2005-2010年金融犯罪审判白皮书

2005-2010年金融犯罪审判白皮书

 

随着上海国际金融中心建设步伐的不断加快,上海区域内的金融犯罪活动也呈现出增长态势。人民法院作为国家的审判机关,审理各类金融犯罪案件,对于规范金融秩序、维护金融安全具有重要作用。为进一步增强人民法院审理金融犯罪案件的透明度,形成法院与金融机构、金融监管部门的良性互动,为上海国际金融中心建设提供更有力的刑事司法保障,现将我院20052010年金融犯罪案件审判情况通报如下。

一、金融犯罪案件概况

(一)审判的基本情况

20052010年,我院共审判各类金融犯罪案件251件,涉案414人,涉案金额高达155.6亿余元。其中一审案件71件,涉案166人;二审案件180件,涉案248人。被判处无期徒刑以上刑罚的有15人,占涉案人数的3.62%;被判处10年以上有期徒刑的有92人,占22.2%,被判处3年以上10年以下有期徒刑的有160人,占38.6%;被判处3年以下有期徒刑或者拘役的有146人,占35.3%;另有1人免予刑事处罚,占0.2%

(二)案件的主要特点

1.案件数量及涉案金额总体逐年上升。2005年审判金融犯罪案件33件,涉案金额3.9亿余元。2006年虽然案件数量与2005年持平,但涉案金额猛增至12.3亿余元。200736件,涉案金额下降2.3亿余元,为10亿余元。200851件,涉案金额53.2亿余元(其中有1件系操纵证券交易价格案,涉案金额高达46.89亿余元),案件数和涉案金额同比分别上升41.7%432%200940件,涉案金额4.6亿余元。2010年又上升至59件,涉案金额达24.88亿余元,案件数和涉案金额又分别上升了47.5%和440.9%。近年来,随着我国经济的高速发展,金融犯罪呈现上升趋势。案件数量和涉案金额变化可见图1

 

 

 

 

 

 

 

 


1  2005-2010年我院受理的金融犯罪案件数量

与涉案金额情况图

    2.犯罪类型多样,涉案罪名繁多。 20052010年,我院审理的金融犯罪类型主要有7大类,包括危害货币管理制度的犯罪、危害贷款管理制度的犯罪、危害票证管理制度的犯罪、危害金融业务专营管理制度的犯罪、危害外汇管理制度的犯罪、金融机构工作人员职务犯罪和危害保险管理制度的犯罪,基本涵盖了金融犯罪的全部类型。其中,危害票证管理制度的犯罪位居首位,达153件,占61.2% ,其次为危害金融业务专营管理制度的犯罪,达35件,占14%,再次为危害贷款管理制度的犯罪、危害货币管理制度的犯罪和金融机构工作人员的职务犯罪,分别为18件、16件、13件,分别占到案件总数的7.2%6.4%5.2%。类型分布及所占比例见图2

 

 

 

 

 

 

2  2005-2010年我院受理的金融犯罪案件类型图

具体罪名涉及伪造货币罪、出售、购买、运输假币罪、持有、使用假币罪、贷款诈骗罪、变造金融票证罪、票据诈骗罪、信用卡诈骗罪、妨害信用卡管理罪、信用证诈骗罪、金融凭证诈骗罪、操纵证券交易价格罪、非法经营罪、非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、保险诈骗罪、职务侵占罪、贪污罪、挪用资金罪、公司、企业人员受贿罪、受贿罪等20项具体罪名。

3.犯罪领域不断扩大,与金融市场热点紧密相连。近几年来,除了传统的金融犯罪案件有增无减外,犯罪分子也紧跟国内、国际经济走势,追随金融市场热点,与新兴金融业务如影随形,不断寻觅金融犯罪的新领域。例如,以保本付息为诱饵非法吸收公众存款进行的委托理财;以股票在境外即将上市,能获取巨额回报为诱饵进行的集资诈骗等等。

4.发案点位明显扩大,犯罪主体多元化。一是涉案机构增多。银行、证券、保险、信托、财务公司、信用社等各级各类金融机构都有违法犯罪分子涉足。二是涉案领域增多。除传统的储蓄、出纳、会计、信贷等涉案领域外,保险理赔、证券投资、计算机网络等领域也成为了金融犯罪的高发区。三是犯罪主体多元化。既有金融机构工作人员,也有非金融行业的不法分子;既有高层管理人员,也有一般员工;既有自然人,也有单位。一些大要案则是由金融机构内部高层管理人员、财务人员与外部人员相互勾结实施的共同犯罪。

5.犯罪手段日趋智能化,技术性不断增强。随着科技浪潮席卷金融业,高新技术推动了金融服务手段的现代化。但是,金融电子化、信息化在给金融业带来交易便捷的同时,也带来了更高的风险,金融犯罪的手段也越来越“现代化”。近年来我院审理的金融犯罪,无论是犯罪手法还是犯罪过程,都越来越呈现高科技化的特点。金融犯罪领域的表现形式已由传统的手工涂改、制造假存单、假汇票发展到当今的使用计算机入侵数据库篡改数据窃取资金或制作伪造的信用卡等行为实施犯罪。随着网络的普及,越来越多的不法分子利用网络实施犯罪。利用网络实施犯罪较之传统犯罪具有手段更为隐蔽、传播速度更为迅速的特点,在非法证券资讯、非法委托理财、信用卡诈骗、外汇保证金交易等诸多领域,均发生了不少利用网络实施犯罪的案件。

6.涉众型金融犯罪占相当比重,严重影响社会和谐稳定。涉众型金融犯罪是指涉及众多不特定受害人的金融犯罪。20052010年,我院审理涉众型金融犯罪案件42件,涉案金额达61.9亿余元。下岗人员、离退休老人等弱势群体由于法律素养不高,投资经验不足、防范意识不强,加之求富心切,极易被不实宣传所蒙蔽,成为涉众型金融犯罪的被害人。而犯罪人员在实施犯罪过程中,往往用后期收取的资金支付前期投入的本金和高息,或者将收取的钱款用于偿还个人其他债务,或者予以转移、隐匿、挥霍等等,案发后能够追缴到的赃款十分有限,往往使得弱势受害群体损失惨重。而一些受害群众经济状况本来就不佳,有的是倾其所有将辛苦了一辈子积攒的钱投入不法分子的骗局中。受骗后,他们往往在经济和心理上不堪重负,有的将矛头转向法院、政府等部门,严重影响社会和谐稳定,使得维稳任务艰巨而繁重。

二、金融犯罪案件的类型化特征

(一)危害货币管理制度的犯罪

假币犯罪的社会危害性大,不仅侵害国家的货币金融管理制度,而且影响国民经济的发展、人民生活的安定和社会秩序的稳定。随着经济活动日趋频繁,货币流通量越来越大,假币犯罪案件日显突出。我院近六年审理的16起假币犯罪案件,主要有如下特点:

1.犯罪数额巨大,币种多元化。目前,假币犯罪的数额越来越大,从以往的几万元发展到几百万元,20052010年我院审理的假币犯罪案件金额达1252.5万余元。且假币种类不再局限于人民币,发展到美元、港币等多个币种。这与假币犯罪可以带来高额的回报及各国、各地区经济交流日渐频繁等因素密不可分。

2.假币犯罪国际化趋势明显。近六年,我院审理的一审货币犯罪案件中,外国人犯罪案件占到此类案件总数的40%。随着上海金融、贸易的繁荣与发展,各国的货币汇兑、交易逐渐增多,加上货币尤其是外国货币的辨别真伪的技术尚不成熟,这些都为一些外国犯罪分子提供了可乘之机。

3.各种形式的假币犯罪融于一体,具有“团伙化”倾向。目前,假币犯罪案件中,伪造货币犯罪与购买、出售、运输的假币犯罪经常交织在一起。假币犯罪趋于团伙化、秘密化,分工更为细致,且采取减少中间环节、减少涉案人员、单线纵向联系等方法,以降低被警方发现的概率,逃避法律惩处。

4.通过购物找零换取真币是假币犯罪的重要手段。不法分子通常选择出租车司机、路边小店业主、农村居民以及农贸市场的个体商贩作为作案对象,利用他们识假、辨假能力不强,而又急于交易或生意繁忙易疏忽的心态,通过调包或购物的方式出手假币。这些案件的受害人中,中老年妇女所占比例较高,因为,相对而言,该群体的分辨判断能力更差,对假币警惕性不高,更易上当受骗。

(二)危害贷款管理制度的犯罪

2005-2010年,我院共审理危害贷款管理制度犯罪案件18件,主要是贷款诈骗犯罪案件。该类案件呈现出以下特点:

1.虚报注册资本成立多家关联公司,作为骗贷载体。此类犯罪分子通过私刻公章、伪造相关的证明文件、贿赂相关中介机构等手段虚报注册资本或者借款验资成立公司,并将这些空壳公司作为骗取银行或者其他金融机构贷款的载体。不法分子骗取银行贷款时,往往由多家公司之间相互担保,从而提高获取贷款的成功率。如被告人朱某先以虚假出资的方式成立多家公司,之后利用这些公司间相互担保,骗取银行贷款1.15亿余元。

2.通过虚假的房产交易合同诈骗银行。近几年,上海房地产交易市场比较活跃,房地产领域的贷款业务成为银行信贷业务的重要组成部分,一些不法分子借机通过伪造房地产交易合同来获取银行的信任和贷款。然而,目前的房地产交易市场还有待进一步规范,加上银行在房地产贷款业务中,主要是通过中介或者个人完成贷款的前期材料准备,对于房地产交易贷款的审查处于被动地位,对贷款材料的核查不严,导致不法分子有机可乘。我院审理的贷款诈骗犯罪案件中,通过伪造虚假的房产交易合同骗取银行贷款的比例占到近三成。

3.使用其他虚假证明文件实施诈骗。采用虚假的证明文件骗取银行贷款的犯罪案件,在贷款诈骗案中占半数以上,如编造虚假的贸易合同、提供虚假财务报表、采取股票重复质押等方法。这些犯罪手段都是通过出具一些伪造的证明文件来实现的。由于银行或者其他金融机构在这方面的审查机制及防范技术不够严密,难以对这些虚假证明文件进行全面、有效地甄别。

4.银行工作人员在放贷过程中存在违规、违法甚至犯罪的情形。有的银行工作人员素质不高,责任心不强,风险防范意识差,法制观念淡薄;有的银行工作人员抵制不住诱惑,收受不法分子的贿赂,在贷款审查过程中违规操作,仅以犯罪分子提供的申请办理贷款的书面材料作为发放依据,对贷款履约的真实性、合法性不闻不问,未能严格履行贷款审批程序。还有的银行工作人员与不法分子相互勾结,以其专业技术优势或凭借其对金融机构内部管理、风险防范、监督机制的了解,为不法分子出谋划策,帮助不法分子实施贷款诈骗活动。

(三)危害金融票证管理制度的犯罪

我国刑法第177条规定的金融票证主要有:汇票、本票、支票,委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证,信用证或者附随的单据、文件,信用卡等。我院所审理的153件危害金融票证管理制度犯罪案件中,信用卡犯罪和票据诈骗犯罪尤为严重,共有147件,占到此类案件总数的96.1%。金融票证犯罪主要有以下特点:

1.犯罪手段多样化、专业化、科技化。如犯罪分子采取伪造商业承兑汇票、变造银行存单、使用伪造的信用证附随单据、开具空头支票等多种方式骗取钱款。实施金融票证犯罪的不法分子多半熟悉金融票证方面的知识,了解金融机构的业务流程,而且对金融票证的结算制度也有一定的研究。比如,《商业汇票办法》第7条规定,商业汇票承兑期限,由交易双方商定,最长不超过六个月。有的犯罪分子就利用该规定,使用伪造的商业承兑汇票,并与被害人约定较长的承兑期限,以便诈骗得逞。此外,利用高科技手段实施票证犯罪的案件越来越多。犯罪分子往往利用电脑、传真、彩色复印机、扫描仪、机器篆刻等现代技术设备伪造、变造金融票证、印鉴,以假乱真,迷惑被害者。

2.作案职业化、团伙化、规模化。金融票证犯罪案件中,共同犯罪占到四分之一,且呈现出参与人数多、成员固定、分工明确的特点。如信用卡犯罪中,有的负责制作伪造的信用卡,有的负责保管制作的伪卡及制卡用的读卡器,有的负责持伪造的信用卡到银行取款,有的负责将所取钱款汇往境外,从伪卡的制作、保管、取款、转移赃款等一系列过程均有人员“专职负责”。

3.外国人犯罪案件呈增长趋势。目前,在金融票证犯罪案件中,外国人犯罪的案件呈上升趋势,占到一审案件的96%。这些犯罪分子主要来自马来西亚、菲律宾、越南、斯里兰卡、日本等国,且伪造的票证多数也来自国外,比如,伪造VISA信用卡、万事达信用卡,或在票据上标注外国银行的字样等。值得注意的是,不少外籍犯罪人是改革开放以后通过合法或者非法途径出境取得外国国籍的华人,他们了解国内情况,犯罪更易得逞。

(四)危害金融专营管理制度的犯罪

危害金融专营管理制度的犯罪案件主要包括集资诈骗、非法吸收公众存款、非法经营金融类产品的犯罪。20052010年,我院共审理危害金融专营管理制度的犯罪案件35件,该类犯罪特点如下:

1.新型犯罪手段涌现,更具欺骗性和隐蔽性。此类犯罪手段从过去的以直销为名推销保健品、化妆品、治疗仪等传统方式,逐渐转变为以保本付息委托理财,购买股票、国债等非法吸收公众存款,或非法从事转让未上市公司股票活动,或以股票在境外即将上市,能获取巨额回报为诱饵大肆进行集资诈骗。如某证券有限责任公司以承诺保本和支付4.5%至13%利息的方法,分别与20家单位和62名个人签订《资产管理委托协议书》,非法吸收资金共计7.9亿余元主要用于购买股票和国债。

2.组织结构严密,呈现家族式等共同犯罪形式。此类犯罪的犯罪组织结构严密,从预谋犯罪到设立公司,从招募人员到具体实施,都是有计划、按步骤进行。在此类犯罪中,还出现了父子、夫妻、同胞兄弟姐妹共同实施犯罪的情况。

3.善用媒体进行包装宣传,借助网络实施犯罪。为吸引更多的“投资者”参与所谓的投资计划、理财产品,此类犯罪人对其推出的“投资计划”、“理财产品”都要大肆进行美化包装,有的还利用主流媒体进行广泛宣传,以引诱被害人进行“投资”。如被告人孙某通过在多家知名媒体上刊登广告,宣传“保本保息高收益”、“期限短、投资少”、“随借随还”等所谓的投资计划,吸引了上海、无锡等地的169人前来“投资”,吸纳资金1588万元。在网络化时代,此类犯罪与网络的关系也愈加密切,有越来越多的人通过网络实施犯罪。如被告人刘某、杜某在不具有证券投资咨询资格的情况下,在网上设立“私募大世界”网站,推出了“掘金理财”、“实战理财”等多种投资理财品种广告,先后与全国30个地区的600余名投资者签订了《委托理财协议书》,获取管理费、投资理财利润共计757万余元。

(五)危害外汇管理制度的犯罪

近年来,随着我国改革开放的日渐深入,民间对外交流也日益扩大。我国对外汇交易活动实施管制,对公民出国留学、旅游、商务等活动的外汇需求实行一定的限制。一些不法分子,利用我国经济转轨过程中外汇市场在管理、监督机制中存在的漏洞,进行非法买卖外汇和从事外汇保证金交易的犯罪活动。该类犯罪具有以下特点:

1.控制多个账户,非法买卖外汇。不法分子往往以其本人名义或者指使他人在多家银行开设由其控制的多个银行账户,按照其与客户约定的交易外汇的币种、汇率、金额,收付非法买卖外汇的资金。

2.外汇保证金交易绕道国外,借助网络重返国内。外汇保证金交易属于一种高风险的外汇衍生交易,我国国内客户参与外汇保证金交易活动往往损失惨重,大量外汇资金流向国外。因此,我国政府监管机构禁止在国内从事外汇保证金交易。但是由于组织这类交易可以获取丰厚的利润,一些境外机构以咨询公司名义在国内开设子公司,组织境内居民参与此类交易。他们指使客户把资金汇到境外指定账户,把身份证复印件和手写签名复印件传真到境外公司,对方就会把账户名称和交易密码告诉客户,让客户用从网上下载的交易软件进行交易。

3.涉及范围广、交易量大、经营呈规模化。近年来,外汇犯罪从传统的个人非法买卖外汇发展到通过成立专门公司,在相关网站上发布广告,招聘员工进行培训,以提供佣金分成、发展国内代理人等方式,招揽人员进行非法买卖外汇活动或者从事非法外汇保证金交易,涉及人数众多,交易量大,影响广泛。比如:俄罗斯籍人季米特里·奇普利耶夫设立美国帕雷特营销有限公司上海代表处后,通过在相关网站上发布宣传广告、提供佣金分成发展国内代理人等方式,先后招揽境内投资者3635人次参与NORTH FINANCE公司等境外公司的外汇保证金交易。

(六)金融机构工作人员职务犯罪

近年来,金融机构工作人员的职务犯罪案件不断增多,涉案金额越来越大,给国家造成严重经济损失,干扰了正常的金融秩序,影响了金融体制改革和社会稳定。经过调查分析,金融系统职务犯罪案件的特点及规律主要有以下几点:

1.犯罪潜伏期较长。一方面金融机构工作人员在实施犯罪前一般均经过精心策划、周密安排;而另一方面一些金融机构内部执行规章制度不严,管理不到位,使得案件和犯罪行为不易暴露。如某银行职员俞某利用职务便利,多次采用调整会计账目、制作虚假支付凭证的手法,将单位公款501万余元占为己有,其还虚构客户申请小额存单质押贷款的事实,冒用客户名义挪用银行224万余元用于个人营利活动。而案发距其首次实施犯罪之时达5年之久。

2.涉案金额巨大,危害后果严重。6年来我院审理的13件金融机构工作人员职务犯罪案件,犯罪金额达6.5亿余元。他们的犯罪行为给金融资产安全和质量效益造成了严重危害。而且,这些巨额赃款多数被犯罪分子用于炒股、经商、投资,甚至进行赌博等非法活动,给金融机构造成无法挽回的巨大损失。

3.内外勾结作案较为突出。由于金融机构工作人员熟悉金融业务及操作程序,知道如何规避金融机构规章制度的约束和监管以寻找漏洞,因此社会上的一些不法分子总是想方设法拉拢、腐蚀金融机构工作人员共同实施犯罪,让金融机构工作人员提供信息、凭证、印章等作案便利条件。如蔡某为归还巨额债务,伙同某银行客户经理韩某伪造金融凭证,骗取银行巨额资金。

4.作案手法专业性强,智能化程度高。由于金融业本身的专业性很强,其从业人员的文化程度较高。一些大要案的犯罪行为人拥有大学本科甚至研究生以上的学历。他们通常具备专业的金融和计算机知识,熟悉金融活动的运作方式及各个环节的特点,且犯罪活动策划周密。如某银行信息技术部系统开发应用人员黄某,利用负责客户呼叫中心应用系统日常维护管理工作的职务便利,通过银行B机备份数据库查询到长期无交易记录“睡眠客户”的账户资料,编制小程序模拟柜面签约画面,向后台主机发送数据包,开通“睡眠客户”的太平洋借记卡签约客户功能,后又以他人名义办理了5张太平洋借记卡,并均开通了签约客户功能。随后,其将“睡眠客户”内的84万元钱款转入5张借记卡内,将钱款全部提出后占为己有。

(七)危害保险管理制度的犯罪

保险诈骗犯罪是伴随着保险业的产生发展而存在的一种犯罪。近年来,随着我国保险事业的发展,保险诈骗案件也呈上升趋势,干扰了保险业的正常秩序。经分析我院审理该类犯罪案件的情况,保险诈骗犯罪案件具有以下特点:

1.总量所占比例不高,但近年来呈激增趋势。据统计,20052010年,我院共审理保险诈骗犯罪案件5起,仅占同期审理的金融犯罪案件的2%。其中20052008年案件数为零,2009年为1件,2010年增至4件,占我院审理该类犯罪案件总量的80%

2.利用车险实施保险诈骗较为突出。由于机动车的投保量庞大,再加上汽车发生保险事故的比率较高,便于编造保险事故,且车辆保险的理赔程序相对较为简便,犯罪较易得逞,因此不法分子利用车险骗取保险公司赔偿金在保险诈骗案件中占了相当大的比例。在我院审理的5件保险诈骗案件中就有3件系被告人或故意制造交通事故或在酒后驾车发生单车事故后让人冒名顶替骗取保险金的案件。

3.共同犯罪、连续犯罪较为普遍。保险诈骗犯罪属于一种智能犯罪。在犯罪实施前,通常需要较为周密的策划,分步骤进行。在实施过程中,往往需要多方的分工合作、密切配合,这使得保险诈骗犯罪一般很难由一人独立完成。在我院审理的5起保险诈骗案中,共同犯罪的有4件,占80%。如某公司所在厂区遭受水灾受损后,该公司相关负责人林某、陈某等人共同协作,通过对呆滞物料淋水,将未受损货物运至仓库人为淋水等方式,扩大公司损失,骗取保险金。由于保险理赔制度有其相对固定的程序,使得保险诈骗过程更具可预料性和可操作性,而有的保险公司对于保险事故的调查力量薄弱,核保不严,不法分子经事先周密策划,成功实施第一起保险诈骗后,往往会采用同一手法连续作案。如被告人史某、马某等人在本市闸北区、杨浦区、宝山区等处,人为制造保险事故111起,骗取保险公司理赔款共计32万余元。

三、金融犯罪原因分析

金融犯罪案件的发案原因是多方面的,既有金融环境和金融监管的因素,也有金融机构的内部因素,主要包括以下几个方面。

(一)投资渠道不畅,公众金融知识匮乏

随着我国经济的迅猛发展,民间资金持有量持续增长,流动性资本日渐增多。但是国内投资渠道相对有限,加之投资者金融知识匮乏,对境内外资本市场了解有限,获取信息的方式和途径受限,游资在无法进入正规融资渠道的情况下,就可能转入非法的证券、外汇等所谓的“地下钱庄”,为不法分子实施集资诈骗、非法经营、非法吸收公众存款等犯罪提供可乘之机。如我院审理的被告人朱某等人集资诈骗案,朱某等人正是利用了国内企业欲境外融资以及股民投资海外资本市场的迫切心情,对外虚构“利顿公司”拥有大型的生产、种植基地、有良好的经营业绩,即将赴美国纳斯达克证券市场上市,向社会公众推销“利顿公司”股权,招揽了800余名投资者,获得股权销售款3000余万元。

(二)金融管理制度不健全,监管检查乏力

伴随市场经济的快速发展,一些金融机构的监管机制不够完善,使得金融系统已有的规章制度未能发挥应有的规范和约束作用,给犯罪分子提供了可乘之机。例如,在发放贷款方面,有的银行工作人员为追求业绩,不严格执行、遵守贷前调查、贷时审查、贷后检查的制度,责任心不强,警惕性不高,对贷款申请人提供的合同、证明等材料不认真审核、鉴别,使犯罪分子轻易得手。如被告人杨某使用虚假的商品房预售合同、个人收入证明等材料,并将其伪造的房产开发商公章、法定代表人印章加盖在抵押贷款、借款合同上,以其个人或他人名义购房,先后与某银行市东支行、杨浦支行、某银行虹口支行、市西支行签订了总计金额高达1911万元的个人住房贷款借款抵押合同、个人购房抵押借款合同。而上述四家银行工作人员在审查中竟然均未发现商品房预售合同、个人收入证明、房产开发商公章、法定代表人印章等系伪造,使得杨某诈骗得逞。有的银行工作人员吃回扣或者收受贿赂,违反现金管理制度,帮助他人提取大量现金,使国家财产遭受重大损失。如某银行江浦支行市场部经理周某多次索取或收受上海某公司法定代表人贿赂95万余元,违反银行关于贷款审核的规定,未正确履行职责,导致银行发放的1.06亿余元贷款无法收回。即使一年一度的年终查账,有的单位也是流于形式,使犯罪分子不能及时被揭露出来,反而利用监督检查乏力的状况更加肆无忌惮地作案。如某银行普陀支行职员俞某贪污、挪用公款案中,上级部门曾在抽查中发现普陀支行的某科目余额与分行不一致,但是被俞某调整好差额之后,也未予深究和细查,使得俞某得以继续作案。

(三)诚信体系缺失,社会管理失范

完备的诚信体系、良好的社会管理是一个社会有序运行的重要条件。我国正处于经济转轨和社会转型期,一些方面还存在诚信缺失、管理失范的情况。如不少私营经济城为需要注册成立公司者提供虚假验资注册登记的“一条龙”服务,一些从事验资的会计师事务所明知公司无注册资金,系虚假验资,还出具不真实的验资报告,为犯罪分子成立“皮包公司”后实施金融犯罪铺平了道路。还有媒体对某些投资广告的内容不认真审核、把关,即予刊登,甚至还刊登报道宣传的文章(业内称“软广告”),误导社会公众投资,无形之中对各种金融犯罪活动起到了推波助澜的作用。

(四)某些金融从业人员职业道德沦落,法制观念不强

一些金融机构在注重业务盈利的同时,一定程度上忽视了对内部工作人员的职业道德教育。部分员工自身职业素质不高,或交友不慎,把手中的权力作为捞取好处的本钱,或事业上失去了追求,工作上消极以待,生活上寻求刺激,对金钱产生强烈的欲望,一旦“时机”到来,就会置法律规章于不顾,从而走向犯罪的深渊。如上海某银行操作员徐某、李某因赌博欠债,遂起意侵吞存款3210万余元,至案发仍造成该行亏空3070万余元。

四、金融犯罪的防治对策

对金融犯罪的预防和打击对策应该是一项综合治理工程,应以标本兼治为方针,从多方面、多渠道,采用多种手段,预防和打击金融犯罪。

(一)拓宽投资渠道,加强投资风险防范的宣传教育

金融犯罪之所以高发,与投资渠道狭窄、有限,投资者风险防范意识不强,对金融犯罪辨别能力较低有很大关系。因此,一方面建议加强金融创新,提供多元化投资选择,为社会剩余资金拓展直接融资和间接融资渠道。如非上市公司股票有流通的需求,但没有合法的流通场所,这种情况就可能滋生实施诈骗和非法经营的土壤。为此,建议尽快建立多层次的资本市场,疏导非上市公司的股份转让。在外汇政策方面,在依法的基础上可更灵活地实施外汇管制措施,满足合理用汇及外汇理财需求,以减少场外交易存在的机会。

另一方面要加强金融安全的法制建设和对社会公众的投资风险教育。可由金融监管机构、司法机关等相关部门通过报刊、电台、电视台、网络等媒体,选择典型案例予以重点报道和剖析,用事实和法律说话,揭露金融犯罪活动的特点、表现形式和惯用手法,让人民群众提高警惕,纠正不良投机心理,培养正确的投资理念。此外,对投资个体和单位而言,应谨守成本收益法则、风险规避法则和分散投资法则,对各种保证高收益、隐瞒投资去向的吸引投资广告或理财品种,要保持高度警惕,以免上当受骗。

(二)提高金融市场透明度,加强社会公众的监督

要进一步提高金融市场的透明度,完善金融机构的信息披露机制,加强社会公众的监督。一是明确金融市场参与者的身份。这一方面能使社会公众了解对方是否具有从事金融业务的资格、是否存在利用职权优势获取非法利益的可能性,从而提高预防金融犯罪的警觉;另一方面能使具有职务优势的金融参与者鉴于身份的公开而减少其滥用内幕信息从事金融犯罪的几率。二是有关金融市场交易操作过程的信息应公开透明。金融犯罪的被害人往往处于弱势、劣势的地位,往往缺乏专业的金融知识,一旦金融市场交易存在暗箱操作行为,被害人常无法获知自己的利益在哪个环节受到损害,对金融犯罪的预防也就无从谈起。三是金融管理过程要依法做到公开透明。金融违法往往是金融犯罪的开端,让社会公众获知被查处的金融违法行为,对预防可能的进一步的犯罪行为将起到积极作用。要建立科学的风险识别、预警和评估方法体系,由相关金融管理机构全面系统地收集金融数据,对金融风险进行动态分析和综合评估,及时向金融机构发出风险预警信号,提供风险管理服务。

(三)加强金融机构监管,完善内部控制机制

金融业是一个外部性、杠杆性很强的行业。如果外部监控不到位,内部制度约束不严,就可能产生严重的道德风险。因此,一方面,加快金融监管制度的建设。一是协调银行、证券、保险等各金融行业的监管,加强监管的综合性;完善监管手段,形成经济、法律、行政多维监管体系。二是各个监管部门对于在媒体上发布的投资理财、融资等广告要适时核查,及时发现金融犯罪线索,主动出击,防止危害后果的扩大与蔓延。三是强化对金融机构设立的审查和审批,坚决取缔非法金融机构,严厉打击非法金融活动。

另一方面,要加强和完善金融单位的内部控制机制。一是要健全和强化金融业务操作程序制度。从事相关金融业务必须履行规定的程序,从程序上严格控制业务运作,避免违规操作。二是要健全单位内部稽查制度,完善专门的稽查程序,制定专门的稽查标准,不仅要有效查处已经发生的违法违规行为,更要有效预防和制止可能发生和正在发生的违法违规行为。

(四)倡导以诚信为核心的市场经济伦理,完善社会信用体系

金融犯罪严重破坏了金融道德,从根本上违背了市场经济伦理。以诚信为中心构建市场经济伦理,培养人们心中的诚信理念,辅之以司法手段,建立起以“公平、诚实信用”为核心内容的市场伦理,对于预防金融犯罪显得尤为重要。同时,金融监管机构、相关金融单位可以与法院等部门共同建立和完善社会信用体系,建立网络警示公告和查询系统。对于曾经实施金融犯罪的单位和个人、信用出现问题的单位和个人,可从网络系统中查询,以提示公众注意防范相关风险。

(五)加强职业道德教育,提升职业责任意识

各类金融从业人员需要具备良好的思想素质和职业道德、扎实的专业知识以及较强的自律意识。对于各类金融机构而言,一要加强职业道德教育工作,通过身边活生生的金融犯罪案件开展警示教育,组织干部职工参加现身说法或者庭审活动。二要抓好法制教育,强化守法观念。针对金融从业人员进行守法教育,使其知法、守法。三要抓好形势教育,增强责任意识。针对有的职工思想麻痹,防范意识淡薄的问题,加强金融形势教育,及时通报金融系统重特大案件,提高职工防范意识和责任观念。针对有章不循、违规操作的行为要及时进行纠正和处理。

二○一一年三月